又到财务人员最忙碌的年末结账时间,关于年结你还有多少不知道的呢?这些你都懂了吗?
一、何为年结
年结是指每个会计年度的最后一个会计期间,针对全年的会计业务进行结账。
那么年结之前需要做哪些准备工作呢?(以KIS标准版为例)
二、年结前的准备工作
1. 账务期间为最后一期
账务期间要到年末,一般为第12期。
2. 出纳系统年末扎帐
将出纳系统的轧账日期调至当前账套中实际年度的最后一天(如2015年12月31日),进行轧账处理。到了年末出纳扎账时,一般会自动勾选选项:年末扎账。
3. 固定资产计提折旧
如有使用固定资产管理系统,则需要计提完折旧。
4. 工资系统费用分配
确认工资数据无误后,生成本月工资费用凭证。
5. 账务期末处理
根据需要完成自动转账、期末调汇、结转损益业务处理,再结转本年利润,并将所有凭证进行过账。
6. 结账
进行期末结账,及年末结账,结账时系统强制要求备份。
在年结的过程中,系统同时会自动将上一年度的账套数据进行存档,扩展名为AIY,并自动增加年份的标识,以备用户可查询往年账套的数据。
如何查询往年数据
之前已经了解,在KIS财务系列年结的过程中,系统同时会自动将上一年度的账套数据进行存档,扩展名为AIY,并自动增加年份的标识。该文件我们称之为“年结账套”。
那年结账套是什么呢?
年结账套的意义
由于KIS财务系列产品为一年一个账套,故年结账套主要用于存放上一年度的所有财务数据。
那如何查询上一年度的数据呢?
年结账套的使用
利用软件“打开年结账套”功能,打开年结账套,查询上一年度数据(以KIS标准版为示例)
看似很简单,但有小伙伴操作起来肯定会发现,压根就没有什么“打开年结账套”功能,哈哈哈哈
怎么办怎么办怎么办呢?
在老版本中,年结账套后缀名并非“AIY”,而是以“A+年份数字”结尾,例如“A15”“A14”。
此时,需修改文件后缀名,将“A15”修改为“AIS”,直接打开账套即可。
(进行此操作前,建议将年结账套进行备份)
如何修改上一年度数据
如何打开年结账套,大家可还记得?
若仅仅只是想修改上一年度数据,而不影响今年的账套数据,我们可在打开年结账套后,在此账套进行数据修改。
但大多情况下,我们之所以要修改上一年度数据,是因为上一年度数据有误,导致今年数据也存在问题,所以才需要去修改。
那这种情况我们需要如何处理呢?
方法一
找到年结时产生的备份文件,恢复账套,修改数据后重新进行年结。
备份文件后缀名为AIR或AIB
(进行此操作前,建议将备份文件再另行备份一份)
方法二
将年结账套后缀名“A15”或“AIY”修改为“AIS”,直接打开账套,修改数据,再重新进行年结。
(进行此操作前,建议将年结文件进行备份)